RNH abgeschafft – lohnt sich eine Auswanderung nach Portugal noch?

In diesem Artikel erfährst du, was es mit dem RNH auf sich hat, für wen es in 2024 doch noch gelten könnte, und wie du auch ohne RNH Steuern in Portugal sparen kannst. Dazu zeige ich dir 3 weitere Möglichkeiten auf, wovon mindestens eine auf dich zutrifft.

Das RNH – was ist das und für wen gilt es?

Das bekannte portugiesische Steuerregime RNH (regime não habitual) oder auch NHR (non habitual regime), war für viele ein Anreiz, nach Portugal auszuwandern, denn es bot einige Steuervorteile. An dieser Stelle sollte einmal gesagt sein, dass „Steuern sparen“ nicht der einzige Grund sein sollte, um in ein Land auszuwandern. Dann wird man ganz sicher nicht glücklich, egal wie viel Geld man spart, aber das ist nur meine Meinung.

Dieses Steuerregime wurde jedenfalls 2009 eingeführt, um sich bestimmte Expertise aus dem Ausland ins eigene Land zu holen (und halt auch mehr Steuerzahler). Für die Ausführung der Expertise (als Angestellte:r oder Selbstständige:r) bot Portugal einen Pauschalsteuersatz von 20 % an, was bei den hohen Steuersätzen in Portugal schon wirklich sehr verlockend ist.

Die Krux war und ist, dass viele dachten, dass einfach jeder, der aus dem Ausland kommt, von diesen Steuervorteilen profitieren kann. Dieses Missverständnis entstand – meiner Meinung nach – weil sich ein Zuzügler in Portugal automatisch „residente não habitual“ nennt und auch wirklich jeder diesen Status beim Finanzamt beantragen kann.

Doch um von dem 20 % – Satz auf sein Einkommen oder seine Einnahmen profitieren zu können, muss man die „bestimmte Expertise“ vorweisen und ausführen. Es existieren zwei Listen, von 2009 und von 2010, auf der alle Berufe genannt sind, die Portugal als Expertenberufe anerkennt und gewillt ist, für die Ausführung dieser Arbeit im Land für den Zeitraum von 10 Jahre gewisse Steuervorteile zu geben.

Das RNH wird abgeschafft – was bedeutet das?

Dieses Regime wurde nun zum 31.12.2023 eingestellt. In den Medien heißt es, dass es eine Maßnahme war, um den Wohnungsmarkt zu retten. Dies bezieht sich darauf, dass das RNH natürlich besonders gutverdienende Zuzügler aus beispielsweise den USA anlockte, die im Zweifelsfall unwissentlich vom gleichen Standard bzw. von gleichen Mietpreisen ausgehen. Leider haben das wohl viele Vermieter spitzgekriegt, weswegen die Mieten in Teilen von Portugal fast so hoch waren wie in Manhattan. Aber das ist nicht statistisch belegt, es spiegelt nur etwas die Stimmung im Land wider.

Wer jedoch noch bis Ende 2023 steuerpflichtig in Portugal geworden ist – eine Steuernummer mit einer portugiesischen Adresse bekommen hat – der kann den RNH Status noch bis zum 31.03.2024 beantragen. Wie oben erklärt, bedeutet das jedoch nicht, dass man automatisch die Vorteile genießt. Man muss wie gesagt seine Expertise nachweisen und in eine bestimmte Berufsgruppe passen.

Das einmal grob als Erklärung des RNH- Regimes, denn natürlich gehört zu so einem Gesetz noch viel mehr Infos und Details. Leider habe ich in den letzten 3,5 Jahren, wo ich dieses Auswanderungsbusiness betreibe, von ein paar KundInnen gehört, dass sie gar nicht richtig zum RNH aufgeklärt wurden und ihnen +200 € für die Beantragung des RNH-Status abverlangt wurden – obwohl es im Endeffekt 1 Klick im Online-Portal ist. Also bitte nicht blind auf „ExpertInnen“ vertrauen und vielleicht im Hinterkopf behalten, dass ein Stundensatz eines Buchhalters in Portugal unter 100 € liegt.

Wusstest du, dass es gar keine SteuerberaterInnen gibt?

An dieser Stelle noch ein Hinweis für dich: es gibt in Portugal gar keine SteuerberaterInnen, so wie wir sie aus Deutschland kennen. Hier sind es BuchhalterInnen, die sich mit deinen Steuern beschäftigen. Sie nennen sich contabilista und müssen hier eingetragen sein. Das bedeutet aber auch, dass du im seltensten Fall eine richtige Beratung bekommst und dich selbst durch alles wühlen musst. (Das war übrigens der Grund, warum ich dieses Business ins Leben gerufen habe: damit ich alles, was ich mir durchs eigene Wühlen und Fehler machen beigebracht habe, weitergeben kann und dann die Brücke zu den einheimischen ExpertInnen sein kann.)

Bevor du jetzt Panik bekommst, dass du an unseriöse Kontakte gerätst, meine absolute Herzensempfehlung einer Buchhalterin im Raum Porto: Patricia von Propter. Hier ist der Link zu ihrem Kalender, falls du gleich ein Erstgespräch führen möchtest, denn vielleicht kannst du ja noch vom RNH profitieren, lies weiter:

Wie du in 2024 eventuell vom RNH profitieren kannst

Wenn du erst dieses Jahr nach Portugal auswanderst, in 2023 noch nicht steuerpflichtig geworden bist, aber BEWEISEN kannst, dass du in 2023 schon alles in die Wege geleitet hast, um 2024 deine Auswanderung anzugehen, hast du eventuell noch Chancen, dir die Vorteile zu sichern. Da ich keine Steuerberaterin / pt. Buchhalterin bin, übergebe ich auch hier an meine Kollegin und Expertin Patricia. Also solltest du dir hier Aufklärung und mehr Informationen wünschen, melde dich bei ihr.

Auch ohne RNH Steuern sparen – das ist möglich

Jetzt möchte ich dir noch 3 andere Möglichkeiten zeigen, wie du auch ohne das RNH in Portugal Steuern sparen kannst – legal, versteht sich. Auch wenn Steuern sparen kein Auswanderungsgrund sein soll, ist doch sicherlich jeder Mensch in jedem Land erpicht darauf, sein hart erarbeitetes Geld beisammen zuhalten und etwas weniger an Steuergeldern zu zahlen.

Das hat sich auch die portugiesische Regierung 2012 gedacht, als sie das „e-fatura System“ eingeführt hat. Und zwar kannst du auch als Normalbürger Steuern bei der Steuererklärung sparen, nämlich für deine alltäglichen Ausgaben, egal ob im Supermarkt oder bei der Autoreparatur. Mit diesem System sollte jeder die Möglichkeit haben, bei der jährlichen Einkommenssteuererklärung (IRS) von einem Steuererlass zu profitieren. Die Steuersätze in Portugal sind ziemlich hoch (48 % ab 81.000 €/Jahr), und so gibt es also den Anreiz, viele seiner Ausgaben dem Finanzamt zu melden. An dieser Stelle der Hinweis, dass dann natürlich dein Einkaufsverhalten transparent ist, aber was solls.

Ich habe dieses System erst in meinem zweiten Jahr geschnallt, nachdem ich mich richtig hinter diese Online-Portale geklemmt hatte, und konnte so über 1.000 € sparen. In 2023 waren es auch immer noch mehr als 800 €, die mir von meiner Einkommenssteuer nochmal abgezogen werden. Also, dafür erzähle ich gerne dem Finanzamt, wo ich einkaufe und wie oft. Theoretisch kann man auch noch etwas gewinnen, weil alle Rechnungen in einen Lostopf geworfen werden, aber ich persönliche halte nicht viel von Glücksspielen, deswegen habe ich das nicht weiter nachgeforscht.

Alles, was du für die Benutzung des „e-fatura System“ brauchst, ist eine Steuernummer und den Zugang zum Online-Portal vom Finanzamt. Wenn du einen Crash-Kurs brauchst, wie man das Portal bedient und alle Funktionen ausschöpfen kann, melde dich gerne bei mir.

Besondere Steuervorteile für Solo-Selbstständige

Eine andere Möglichkeit, ohne das RNH Regime Steuern zu sparen, hast du, wenn du selbstständig bist. Tatsächlich gibt es speziell für Selbstständige in den ersten 2 Jahren einen Steuernachlass, was einem den Businessaufbau erleichtern soll. Das finde ich richtig hilfreich und hat mir auf jeden Fall geholfen. So habe ich erst im 3. Jahr die volle Einkommenssteuer bezahlt, und die 2 Jahre davor nur anteilig.

Übrigens ist die Berechnung der Einkommenssteuer nicht bei jedem Solo-Selbstständigen gleich. Man unterscheidet zwischen Dienstleistern, die auf einer bestimmten Liste stehen, FreiberuflerInnen und Gewerbetreibenden, aber dazu schreibe ich mal einen anderen Blogartikel.

Spezielles Steuerregime für Portugiesen

Zu guter Letzt gibt es ein Steuerregime für Portugiesen, die zurück nach Portugal kommen und hier wieder steuerpflichtig werden. Das nennt sich „Programa Regressar“ und man kann einige Jahre mit Steuervergünstigungen rechnen. Ich persönlich finde es toll, dass es jetzt mal einen Vorteil für Einheimische gibt und nicht nur für AusländerInnen, und freue mich, wenn es den Portugiesen bei der Neufindung im eigenen Land hilft.

Sollte das Regime für dich infrage kommen, kannst dich dazu auch gerne bei meiner contabilista Patricia beraten lassen, die ist die Expertin auf diesem Gebiet.

Das war mein erster Blogartikel zum Thema „auch ohne RNH Steuern sparen“ und ich hoffe, er hat dir gefallen und geholfen. Freu dich auf weitere!